UDVIKLING I KONCERNENS PENGESTRØMME mDKK 1.500 876 -210 -1.028 1.000 846 500 0 -500 281 -924 484 -222 -127 64 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Pengestrømsopgørelsen viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt likviderne ved årets begyndelse og udgang. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter præsenteres efter den indirekte metode og opgøres som driftsresultatet, reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændringer i driftskapital samt betalte finansielle indtægter, finansielle omkostninger og selskabsskat. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder og finansielle aktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg mv. af immaterielle og materielle aktiver. I pengestrømsopgørelsen indregnes pengestrømme vedrørende købte virksomheder fra anskaffelsestidspunktet, og pengestrømme vedrørende solgte virksomheder indregnes frem til salgstidspunktet. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter optagelse og indfrielse af lån, afdrag på rentebærende gæld, ændringer i minoriteter og ændringer i moderselskabets andelskapital inkl. udbetaling af udbytte. Pengestrømme i anden valuta end den funktionelle valuta indregnes i pengestrøms- opgørelsen ved at anvende gennemsnitlige valutakurser for månederne. Driftsresultat Afskrivninger mv. Ændring i nettoarbejdskapital Finansielle poster og skat Pengestrøm fra driften Salg af anlæg, virksomheder mv. Anlægsinvesteringer Køb virksomheder mv. Øvrig investeringsaktivitet Finansieringsaktivitet og likvidforskydning REGNSKABSKOMMENTAR DLG Group har i 2024 og 2023 ikke indgået væsentlige ikke kontante transaktioner af finansiel karakter bortset fra effekterne af leasing. De forbedrede pengestrømme kan henføres til en stabilisering i arbejdskapital niveauet. I 2023 indeholdte finansieringsaktivitet og likviditetsforskydning en ny finansieringsaftale. 78 DLG ÅRSRAPPORT 2024
Download PDF fil
Indholdsfortegnelse